Как да изчислим допълнителния неработещ паричен поток

Паричните потоци са промените в размера на паричните средства, които един бизнес има. Корпорациите трябва да изготвят годишен отчет за паричните потоци, който описва тези промени, независимо дали те се дължат на оперативни дейности или на неопериращи сделки. Дружествата, които се държат публично, трябва да включат отчет за паричния поток в своите годишни отчети.

Парични средства и парични потоци

Паричен поток може да бъде или входящ, или изходящ. Входящите потоци увеличават размера на наличните средства. Изходящите потоци са дейности или сделки, които намаляват наличните парични средства. Има три вида парични потоци. Първият е паричният поток, който произтича от дейността на компанията. Този оперативен паричен поток се определя чрез коригиране на нетния доход на фирмата за фактори като изплатени дивиденти. Останалите два вида парични потоци са получени от неоперативни дейности.

Инвестиционна дейност

Инвестиционните дейности създават една форма на неопериращ паричен поток. Когато фирмата купува активи, като оборудване, ценни книжа или недвижими имоти, това намалява наличните пари и следователно е изходящ поток. Притокът на парични средства възниква, когато едно дружество продава някое от тези активи. За целите на изчисляването на неоперативния паричен поток, прегледайте отчета за паричните потоци на компанията. Отбележете инвестиционните дейности, които доведоха до вливания и изходящи парични потоци.

Финансови дейности

Другият вид неработещи парични потоци са резултат от финансови дейности. Един вид финансова дейност е продажба на акции. Компаниите също събират пари, макар и да вземат заеми, като вземат заеми и продават облигации. Тези сделки водят до приток на парични средства. Изходящите потоци се случват, когато едно дружество изплаща заем или емисия облигации. Ако едно дружество изкупи обратно акции, които преди това е продало, това също води до изходящ паричен поток. Ако изчислявате неработещия паричен поток, отбележете сумите за транзакции за финансиране на притока и изходящия поток, изброени в отчета за паричните потоци.

изчисление

Действителното изчисляване на неоперативния паричен поток е много лесно. Добавете всички инвестиционни и финансови потоци от пари в брой. Направете същото за всички изходящи потоци. Извадете общия изходящ паричен поток от общия приток. Ако отговорът е положителен, фирмата е имала нетно увеличение на паричните средства от неоперативни източници. Отрицателната сума означава, че неоперативните дейности са довели до нетно намаление на наличните парични средства. Инвеститорите обръщат голямо внимание на паричните потоци, защото компания, която е с къси пари, може да няма достатъчно пари, за да посрещне текущите си задължения и по този начин представлява по-голям риск като инвестиция, отколкото фирма с адекватни парични резерви.