Как да изчислим укриването на FICA

Когато управлявате бизнес, от вас се изисква да изчислявате удръжки за заплати за социално осигуряване и Medicare, наричани общо FICA. Изчисляването на тези данъци върху трудовите възнаграждения е просто, защото и двете се основават на фиксирани проценти от брутното възнаграждение. Въпреки това, както и при повечето данъчни въпроси, има няколко допълнителни фактора, които трябва да знаете, за да определите, че FICA не може да се придържа правилно.

Основи на задържане на FICA

Работодателите и самостоятелно заетите лица изчисляват удръжката на FICA на базата на спечелени доходи. FICA е акроним за Закона за Федералните осигурителни вноски. FICA включва социалното осигуряване, което финансира пенсионните обезщетения, обезщетенията за инвалидност и оцелелите, и Medicare, която осигурява покритие за здравни грижи за повечето хора, които получават социални обезщетения. FICA не се прилага за нетрудови доходи като анюитети, дивиденти, лихви, пенсии и други доходи от инвестиции.

Изчисляване на социалноосигурителните вноски

Ставката на социалното осигуряване е 6, 2% от брутното възнаграждение, преди да се извадят удръжки или други удръжки, като например вноски за пенсионен план. Брутното възнаграждение включва заплати, надници, бонуси, съвети и комисионни. Ако брутната заплата на служителя възлиза на 800 щатски долара, сумата на социалното осигуряване е 6, 2 процента от $ 800. Това достига до $ 49.60.

Социалноосигурителният данък се удържа само при годишна сума, наречена база на заплатите, която се коригира всяка година. Например през 2018 г. базата на заплатите е 128 400 долара. Работодателите трябва да спрат да удържат данъка върху социалните осигуровки в платежния период, когато брутното възнаграждение на служителя за годината до момента надхвърля базовия лимит на заплатата. За останалата част от календарната година не се удържа такса за социално осигуряване.

Изчисляване на данъци в Medicare

Данъкът върху заплатите на Medicare се прилага за същата сума на брутната заплата като социалното осигуряване. Данъчната ставка в Medicare е 1, 45%. Ако един служител печели $ 800, умножете 1.45% пъти $ 800 за изчисляване на удръжката на Medicare от $ 11.60. Няма данъчен лимит за заплатите на Medicare, така че работодателите продължават да го определят и удържат върху цялото брутно възнаграждение, независимо от сумата.

Допълнителен данък Medicare се прилага за лица с високи доходи. Когато годишното брутно възнаграждение на служителя достигне 200 000 щатски долара, работодателите трябва да започнат да удържат допълнителни 0, 9 процента през периода на плащане, който общата сума на заплатите достига до тази цифра. Продължете да удържате допълнителния данък Medicare за останалата част от календарната година.

Вноски за данъци върху работодателя

Обединените социални осигуровки и медицински заплати за служителите са 7, 65%. Работодателите са длъжни да съпоставят тази сума както за социалноосигурителните, така и за Medicare данъците, които удържат от заплатите на служителите и след това да препратят общите 15, 3% към данъчните служби.

Например, работодателят удържа FICA данък от $ 49.60 и Medicare данък от $ 11.60 на брутната заплата на служителя от $ 800. Работодателят отговаря на сумите от $ 49.60 и $ 11.60 за тези два данъка. Въпреки това, работодателите не правят съответстваща вноска за допълнителния данък Medicare, когато служителят надвишава годишния базов лимит.

Данък за самонаемане

Данъкът за самостоятелна заетост е срокът на вътрешната данъчна служба за комбинираните данъци за социална сигурност и медицинска помощ, дължими от самостоятелно заетите данъкоплатци. Данъчните ставки са еднакви, но изчислението се извършва по различен начин, като се включва сумата, която обикновено се плаща от работодателя. За да се изчисли данъкът за самостоятелна заетост, първо се определя нетната печалба. Това е сумата, която остава след като всички разходи за бизнеса се изваждат от приходите.

Извадете еквивалентната част от работодателя от данъка върху самостоятелната заетост от нетната печалба, за да покажете нетните приходи. Част от работодателя е 7, 65% от нетната печалба. Изчислете социалноосигурителния данък, като използвате 12, 4% от нетните приходи, за да включите и двете части на данъка. Направете същото с данък Medicare, като използвате ставка от 2, 9%. Обикновено самостоятелно заетите лица ги добавят заедно за комбинирана ставка от 15, 3%.

Например, ако нетната печалба за едно тримесечие възлиза на $ 10, 000, имате нетна печалба от $ 10, 000 минус 7.65%, или $ 9, 235. Умножил $ 9, 235 с 15, 3%. Общите дължими данъци на FICA и Medicare са 1, 412.96 долара. Самостоятелно заетите лица трябва да удържат данъка за самостоятелна заетост и да изпращат сумата, дължима на IRS, на всяко тримесечие заедно с техните тримесечни данъчни декларации.

Препоръчано