Trade Date Vs. Дата на сетълмент в счетоводната отчетност по GAAP

Когато отчитат финансовите борси, компаниите могат да използват един от двата плана за датиране: дата на търгуване или дата на сетълмент. И двата варианта за запознанства са част от счетоводството по общоприети счетоводни принципи, което е акроним, който означава "общоприети счетоводни принципи". Докато една компания може да използва някой от тези планове за запознанства, за да се избегне объркване, тя трябва последователно да използва каквато и да е опция, която избира.

Определяне на дата на търговията

Датата на сделката е датата, на която е сключено споразумение. Компаниите, които използват тази дата в своите счетоводни отчети, не чакат, докато фондовете не влязат или напуснат сметката си, за да запишат сделката, а вместо това да я запишат веднага щом сделката е достигната.

Ползи от търговската дата

Използването на търговски дати в счетоводната отчетност гарантира, че дадена компания има актуален запис за това кои парични средства ще влязат или ще излязат от неговите сметки. Това позволява на лицата, които отговарят за наблюдението на финансите на компанията, да видят по-пълна картина на посоката, в която компанията оглавява, което е възможно да им позволи да правят по-дългосрочни планове с повече яснота. Ако например финансовите плановици видят, че в резултат на наскоро приключила сделка, те скоро ще имат значително по-голям капитал в своите сметки, те могат да започнат да планират използването на този капитал и вероятно ще намалят времето, през което средствата ще останат пасивни в сметките на предприятията.

Определяне на дата на сетълмент

Датата на сетълмента е датата, на която финансовата сделка се урежда и паричните суми от транзакцията пристигат в сметката на получателя. Компаниите, които използват счетоводни принципи на датата на сетълмента, не записват официално сделката, докато сделката не приключи и парите не са влезли във финансовите им сметки.

Ползи от използването на датата на сетълмент

Използването на дата на уреждане в счетоводството може да се окаже особено полезно за компании, които нямат съществен ликвиден капитал. Ако бизнес, който има малко финансови буфери, използва само счетоводни дати в счетоводството си, той рискува да изчерпи наличните си пари, докато изчаква планираните средства да пристигнат в сметките си. Използването на счетоводна отчетност по датата на сетълмента може също да се окаже полезно в случаите, когато сделка се срине. Ако например дадена компания използва счетоводно отчитане на датата на търгуване вместо счетоводна отчетност на датата на сетълмент и няколко дни след финансовата размяна, сделката не успее да се осъществи, това увеличава шансовете за отчитане на грешки в опита да се премахне планираната сделка от счетоводните книги.

Препоръчано