Натрупаните задължения отиват ли при оперативни дейности?

Начислените задължения и разходи са сметки и парични суми, които са дължими, но все още не са платени, и е важно собствениците на нови предприятия да разберат как и къде да ги записват, така че техните финансови отчети точно да представят финансовото състояние на бизнеса.

Начислени задължения

Начислените задължения не са общоприети счетоводни условия, а комбинация от термините задължения и начислени разходи. Задълженията са средства, дължими на доставчици на стоки или услуги. Те се вписват в баланса като текущи пасиви и в отчета за паричните потоци при оперативни дейности.

Натрупани разходи

Начислените разходи се отнасят за разходи като заплати, възнаграждения, комисионни, роялти, данъци или дължими ренти. Тези разходи са направени и трябва да бъдат платени в близко бъдеще. Начислените разходи са включени в баланса като краткосрочни пасиви. Балансите и отчетите за доходите се изготвят по метода на начисляване. Този метод признава приходите и разходите, когато те възникват, вместо когато са платени.

Отчети за паричния поток

Отчетите за паричния поток предоставят информация за паричните потоци и изходящи потоци на предприятието. Здравият бизнес печели достатъчно пари от основната си дейност, за да изплати краткосрочния си дълг. Основните компоненти на този отчет са оперативни, инвестиционни и финансови дейности. Отчетите за паричните потоци се изготвят от информация за счетоводния баланс и отчета за доходите, но се изчисляват на база касова основа, а не на базата на текущо начисляване.

Оперативни дейности

Оперативните дейности се отнасят до дейности, които водят до навлизане или излизане на пари в брой от бизнеса. Паричният поток се генерира чрез събиране на плащания от клиенти за обслужване или продажби, получаване на лихви или дивиденти. Изходящият паричен поток включва плащания към доставчици, заплати, данъци върху дохода, лихви за текущия период. Данните за паричния поток се събират от отчета за доходите и трябва да се коригират от натрупването до касова основа, за да се уточни точният поток от парични средства през бизнеса.