Какво е 1099-R изключение за ранното разпространение?

Формулярът за вътрешна данъчна служба 1099-R съобщава за разпределения от пенсионни и пенсионни планове на IRS, държавната данъчна агенция и служителя, който получава средствата по плана. 1099-R се издава от администратора на плана за пенсиониране на малкия ви бизнес, но идентифицира какво се квалифицира като изключения за ранно разпространение в случай, че служителите ви се запитат.

Ранно разпространение

Ранните разпределения от пенсионни планове са изтеглени преди датата на пенсиониране на IRS - възраст 59 или повече години. Служители, които искат да получат разпределения от своите пенсионни планове, преди това често са обект на 10-процентно наказание за предсрочно оттегляне. Има изключения обаче.

Изключения от пенсионния план

Ако предлагате на служителите си квалифициран пенсионен план, служителите, които се разделят от работата си, могат да започнат да приемат разпределения от плана без наказание на възраст 55 години. пенсионен план, въпреки че той все още работи.

Допълнителни изключения

Почти всеки пенсионен план, независимо дали е пенсионен или ИРА, има изключения от наказанията за предсрочно оттегляне, ако парите се използват при определени обстоятелства. Някои от тези обстоятелства включват пари за заплащане на медицински разходи, които вашата компания или план за медицински помощи не възстановява и разпределя на служител, който е станал трайно инвалид.

1099-R Докладване

Вашият администратор на план издава 1099-R на съответните данъчни власти и на служителя ви. Той определя брутната сума на ранното разпределение и всички данъци, взети от разпределението, и предоставя код за разпространение, за да уведоми IRS, че разпределението е освободено от данъчни санкции.